I riflessi di Basilea II sulle PMI: i sistemi informativi e la comunicazione di impresa

Il nuovo accordo sul capitale regolamentare delle banche rafforza l’impiego di sistemi di rating nella valutazione del merito creditizio delle imprese. Ne consegue che le aziende bancarie sono fortemente impegnate nell’elaborazione e adozione di modelli che consentano di valutare al meglio la capacità di credito delle aziende, incluse le PMI. Storicamente le aziende di piccola dimensione non hanno mai dedicato una particolare cura alla costruzione di una stabile e duratura relazione con le banche sia attraverso la diffusa pratica del multi affidamento sia attraverso una scarsità di informazioni prodotte e trasferite alle banche. Muovendo da un’analisi dettagliata delle tipologie di informazioni che un corretto processo di rating richiede (analisi quantitativa, analisi quantitativa e analisi andamentale), si è costruito uno schema integrato delle richieste potenziali da parte della banca. Si è di seguito cercato di individuare un percorso inverso, ossia un approccio che porti le aziende a rispondere, anche in modo proattivo a queste pressioni del mercato. Si è pertanto indagata l’informativa volontaria anche nella sua componente cosiddetta spontanea, ossia che deriva da una scelta aziendale. Nell’elaborato si è individuato un percorso di diagnosi dei propri sistemi informativi che una PMI può utilizzare per valutare il suo posizionamento nel processo di comunicazione economico- finanziaria. Da tale individuazione diventa possibile per un’impresa valutare il proprio percorso di crescita e le ricadute , anche sulla gestione, che un upgrade dei sistemi informativi può portare. Infine si è inteso valutare con quali modalità e strumenti una PMI può impostare una comunicazione nei confronti della banca in un’ottica di sviluppo di relazioni che diano arricchimento reciproco, creando consenso nei confronti dell’impresa e accrescendone la qualità di credito.